Получение налогового вычета как частичный возврат суммы подоходного налога возможно работающим гражданам России. Приобретая недвижимость, оплачивая обучение или лечение, вкладывая в инвестиции плательщик дважды платит налог государству – один раз со своей заработной платы, второй, когда оплачивает приобретение. Если вы не хотите платить дважды, можно сделать возврат налоговой суммы в виде налогового вычета, главное в этом деле – правильно оформить налоговую декларацию и четко понять, что такое налоговый вычет.
Что такое налоговый вычет
Если ваша средняя заработная плата 50000 рублей в месяц, то за год вы можете заработать 600000 рублей. При этом 13% с заработной платы будут отчислены в доход государству как НДФЛ налог, и сумма уплаченного налога составит 78000 рублей.
Предположим, в этом же году было сделано крупное приобретение на 100000 рублей. Если вычесть эту сумму из годового дохода, фактический доход составит уже не 600000, а 500000 рублей, из которых и надо бы по факту снять НДФЛ налог – 65000 рублей. Налоговый вычет за год составит: 78000 – 65000 = 13000 рублей. И если знаешь, как оформить налоговый вычет, то возврат этой суммы вполне реален.
Что нужно знать о налоговом вычете
- Налоговый вычет – это сумма, которая подлежит возврату, и вернете вы ее только, если затребуете. Недоплатить или как-то уменьшить платеж наперед невозможно.
- Получение налогового вычета возможно в течение 3-х лет, предыдущих году с крупными расходами. В 2021 году вы имеете право на получение налогового вычета за 2020, 2019, 2018 годы.
- Если в один и тот же год были сделаны дорогостоящие приобретения из разных категорий, налоговый вычет может быть один, включающий в себя все выплаты: вычет за обучение, вычет при покупке жилья, вычет на ребенка и т.д.
- Налоговый вычет можно получить только при условии отчислений 13% налога на доход, для этого нужно быть гражданином России и иметь соответствующие документы, получать официальную зарплату. Пенсионер имеет право на получение налогового вычета, если это работающий пенсионер, либо тот, кто ранее делал добровольные пенсионные отчисления.
- Получить налоговый вычет за год может тот, кто оплатил свои собственные приобретения, лечение, инвестиции и т.п., либо своих несовершеннолетних детей.
- Налоговый вычет получает только тот, кто имеет соответствующие документы, подтверждающие право на это: договоры, чеки, выписки, квитанции, справки и т.п.
- Чтобы получить налоговый вычет необходимо грамотно составить декларацию, подтвердить документально все позиции, заявленные в ней. Отказ в получении налогового вычета не лишает человека права на подачу декларации на тот же налоговый вычет, после исправления допущенных ошибок.
Налоговый вычет по категориям
Налоговый вычет бывает различных категорий или видов.
Социальный налоговый вычет – это платное лечение, обучение, благотворительность и страховка и др. Налоговый вычет за год на эту категорию имеет лимит 120 тыс. рублей, кроме оплаты за обучение и лечение.
Стандартный налоговый вычет для льготных категорий граждан и для родителей с низким уровнем дохода, ниже 350 тыс. рублей в год. Право на вычет можно использовать, написав заявление по месту работы. Если это не представляется возможным, деньги можно вернуть по декларации, которую нужно подать по истечении года.
Инвестиционный налоговый вычет для тех, кто вносит инвестиции на индивидуальный счет в течение 3-х лет с уплатой налога с дохода. Сумма вычета не более 13% с 400 тыс. руб.
Профессиональный налоговый вычет для тех, кто получает незапланированный доход как ИП, физлицо или частный практик. Если доход получен в результате определенных действий, связанных с расходом, налоговый вычет поможет снизить процент налогообложения на доход, полученный в результате этих действий, либо вернуть часть потраченной суммы.
Имущественный налоговый вычет применим при покупке квартиры или любой другой недвижимости при единовременной форме оплаты или в ипотеку. После оформления жилья как собственности можно получить налоговый вычет из 2 млн руб. (деньги, которые потрачены на оплату жилья) и из 3 млн руб. (проценты по кредиту), т.е. 260 тыс. руб. + 390 тыс. руб. Но сюда еще можно включить сумму, потраченную на отделочные работы и доведение жилья до приемлемого состояния, при наличии соответствующих квитанций, чеков, договоров и т.п.
Как получить налоговый вычет за приобретенное жилье
- Необходимо определиться, в каком виде вы хотите подать декларацию. Если будет онлайн оформление, необходимо через сайт ФНС получить электронный вариант личной подписи. Это можно сделать через портал Госуслуг, если вы на нем зарегистрированы.
- Далее с этого же сайта скачать программу для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и оформить декларацию.
- Также следует определиться, как вы хотите получить налоговый вычет: единоразовой выплатой, разделить на части или снизить процент отчислений в текущем году. Для этого к декларации прилагается соответствующее заявление, образец можно найти на сайте налоговых органов.
- Налоговый вычет за любой год можно получить только при условии наличия документов, подтверждающих право собственности: свидетельство о праве на собственность, договор купли-продажи, ипотечный договор, квитанции, банковские чеки и т.д.
- Перед тем, как подать на налоговый вычет, получите в бухгалтерии по месту работы справку по форме 2-НДФЛ об уплаченных налогах да предыдущий период (1-3 года, в зависимости от того, за какой период и как вы хотите получить налоговый вычет).
- Далее в банке, в котором обслуживаетесь, уточните, можно ли получить налоговый вычет перечислением по банковским реквизитам, банк их должен заверить.
Часто задается вопрос, можно ли налоговый вычет получить семьям с детьми, военнослужащим и другим льготным категориям граждан. В тех случаях, когда часть оплаты за жилье была внесена из средств материнского капитала, социальной выплаты регионального или местного бюджета или накопительно – ипотечной программы НИС, сделать возврат суммы затрат с помощью налогового вычета нельзя. Подробней здесь.
Можно ли налоговый вычет получить при покупке жилья детям, родственникам? Право на налоговый вычет имеют созаещики, если они имеют одинаковые права на приобретенную собственность. Причем, налоговый вычет в совокупности может составить 1 млн 300 руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб. и умножить на «2»), что особенно выгодно для семьи, если в муж и жена созаемщики. В числе основных документов должны быть копии свидетельства о браке и письменное заявление участников сделки о распределении размера вычета между сторонами, подробней здесь.
Как получить налоговый вычет тому, кто приобретает недвижимость второй-третий раз? Налоговый вычет на покупку жилья можно получить только один раз. Подробней здесь.
Как узнать результат и размер переплаты налога
Если вы решите лично отнести документы в налоговую инспекцию, там же вы сможете подать заявление о предоставлении налогового вычета за определенный вами период. Заявление следует написать в двух экземплярах, один пусть останется у вас. На сайте ФНС заведите личный кабинет, чтобы отследить результат, на это потребуется от 1-го до 3-х месяцев. В своем личном кабинете вы найдете информацию о переплате налога и сумме к возврату.
Вы также можете воспользоваться личным кабинетом и оформить налоговый вычет, подав документы онлайн с использованием электронной подписи, которую можно получить через сайт ФНС и портал Госуслуг.
В настоящее время правительство РФ приняло решение о введении упрощённой процедуры получения налоговых вычетов. Достаточно в личном кабинете на сайте ФНС сформировать заявление, далее вся информация «подтянется» автоматически, и налогоплательщик сможет получить налоговый вычет без заполнения декларации. По упрощенной схеме налоговый вычет за текущий год и два предыдущих можно получить уже в следующем году.
